Series EE Bond / I Bond (Education Savings Bond Program)

Education Savings Bond Program (Series EE / Series I) Bonds

미국 정부는 교육비 마련을 돕기 위해 Education Savings Bond Program을 통해 특정 저축국채(Savings Bonds)를 교육비로 사용할 경우 이자소득을 비과세하는 혜택을 제공합니다.
이 프로그램은 Series EE Bonds 및 Series I Bonds에 적용됩니다.

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✅ Series EE Bonds란?

 

**Series EE Bonds(EE 저축국채)**는 미국 정부가 발행하는 저위험 국채로, 일정 기간 보유하면 보장된 이자를 받을 수 있습니다.

🔹 Series EE Bond 주요 특징

1️⃣ 안정적인 투자: 미국 정부가 보증하는 국채로, 원금 손실 위험 없음
2️⃣ 보장된 이자(Government Guaranteed Interest)

• 20년간 보유하면 최소 2배 가치 보장 (예: $5,000 투자 시 20년 후 최소 $10,000)
• 매월 복리로 이자가 붙으며, 최저 이율은 정부에서 정함 (최근 이율 확인 필요)
  3️⃣ 세금 혜택: 교육비로 사용하면 이자소득 면세 가능
  4️⃣ 연간 구매 한도: 개인당 $10,000 (부부 공동 구매 시 $20,000)
  5️⃣ 연방세 연기(세금 연기 효과):
• 보유 중에는 이자소득에 대해 세금이 부과되지 않음
• 만기 시까지 이자에 대한 세금 납부 필요 (단, 교육비로 사용하면 면세 가능)

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✅ Education Savings Bond Program (EE/I Bonds의 교육비 면세 혜택)

Series EE Bond 및 Series I Bond를 **교육비(qualified education expenses)**로 사용하면 이자소득이 비과세됩니다.

🔹 세금 면제 조건

1️⃣ 적격한 교육비 사용(Qualified Higher Education Expenses)

• 대학 및 대학원 학비(Tuition & Fees)
• 교육 관련 비용(책, 교재, 실험실 비용 등)
• 일부 기숙사비 및 생활비(대학 재학생 한정)

2️⃣ 적격 교육기관(Eligible Institution)

• 연방 정부가 인정하는 대학, 직업학교 및 교육기관
• 학자금 지원 프로그램(Federal Student Aid)에 참여하는 기관이어야 함

3️⃣ 소득 제한 있음 (2024년 기준)

• 단독 신고(Single Filers): MAGI(조정 총소득) $98,200~$133,200 사이에서 점진적 면세 감소, $133,200 초과 시 비과세 혜택 없음
• 부부 공동 신고(Joint Filers): MAGI $147,300~$177,300 사이에서 점진적 감소, $177,300 초과 시 비과세 혜택 없음
• 부부 개별 신고(Married Filing Separately): 혜택 없음

4️⃣ 적격 계좌에서 현금화해야 함

• 채권을 구매한 부모 또는 보호자의 명의로 등록되어 있어야 함
• 교육비 결제 연도에 채권을 현금화해야 혜택 가능

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📌 Series EE Bond vs. 529 플랜 vs. Coverdell ESA 비교

	Series BB Bonds	529 Plan	Coverdell ESA
세금 혜택	교육비 사용 시 이자소득 면세 가능	투자 수익 면세, 교육비 사용 시 면세	투자 수익 면세, 교육비 사용 시 면세
소득 제한	있음 (MAGI 기준 적용)	없음	있음 (MAGI $110,000 / $220,000 초과 시 납입 불가)
투자 옵션	고정 금리 국채 (저위험)	주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등	주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등
사용 가능 교육비	대학 등록금, 학비	대학 + K-12 학비 일부 가능	대학 + K-12 모든 교육비 가능
연간 납입 한도	$10,000 (부부 $20,000)	없음 (증여세 면제 한도 적용)	연간 $2,000

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🏆 Series EE Bonds의 장점

✔ 안전한 투자 (미국 정부 보증, 원금 보장)
✔ 세금 면제 혜택 가능 (교육비 사용 시 이자 면세)
✔ 소득세 연기 가능 (보유 중 세금 없음, 만기 시 과세 가능)
✔ 장기 투자 시 20년 후 최소 2배 가치 보장

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❗ 주의할 점

⚠ 소득 제한이 있어 고소득자는 혜택 못 받을 수도 있음
⚠ 대학 학비로만 사용 가능 (K-12 학비에는 사용 불가)
⚠ 20년 이상 보유해야 최대 혜택 가능 (중도 현금화 시 이자 혜택 줄어듦)
⚠ 부모 또는 보호자가 직접 구매해야 하며, 학생 명의로 직접 구매 불가

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✅ Series EE Bonds는 누구에게 적합할까?

• 저위험 투자를 원하는 경우 (주식시장 변동성을 피하고 싶은 투자자)
• 자녀 대학 학비를 안전하게 준비하려는 부모
• 529 플랜이나 Coverdell ESA의 투자 위험을 원하지 않는 경우
• 장기적으로 안정적인 수익을 원하는 경우 (20년 후 2배 보장)

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📌 Series EE Bonds는 저위험이지만 소득 제한이 있기 때문에, 고소득자라면 529 플랜을 고려하는 것이 더 유리할 수도 있습니다.

추가로 궁금한 점 있으면 언제든지 질문해주세요!