Coverdell ESA (Education Savings Account)

Coverdell Education Savings Account (Coverdell ESA)는 교육비를 위한 세금 우대 저축 계좌입니다.

주로 초등학교부터 대학까지의 교육비를 지원하기 위해 사용되며, 다음과 같은 특징이 있습니다.

 

✅ Coverdell ESA의 주요 특징

 

1. 세금 혜택
   • 계좌 내에서 투자 수익(이자, 배당금, 자본 이득)이 발생해도 세금이 부과되지 않음
   • 자격을 갖춘 교육비(qualified education expenses)에 사용하면 인출 시에도 세금 없음
2. 연간 납입 한도
   • 한 학생(수혜자, beneficiary)당 연간 최대 $2,000까지 납입 가능
   • 여러 사람이 한 명의 학생을 위해 납입할 수 있지만, 총 합이 $2,000을 초과하면 안 됨
3. 소득 제한
   • 납입자가 일정 이상의 소득을 벌면 납입 금액이 줄어들거나 불가능
   • 단일 신고(single filer): MAGI(조정 총소득) $95,000~$110,000 사이에서 점진적 축소, $110,000 이상이면 불가능
   • 부부 공동 신고(joint filer): MAGI $190,000~$220,000 사이에서 점진적 축소, $220,000 이상이면 불가능
4. 사용 가능한 교육비
   • 초·중·고 및 대학 교육비(qualified education expenses)로 사용 가능
   • 학비(tuition), 교재, 학용품, 기숙사비, 컴퓨터 및 인터넷 비용까지 포함 가능
   • 사립학교 및 종교 학교의 초·중·고 교육비도 허용됨
5. 인출 조건
   • 수혜자가 30세 이전에 자금을 모두 사용해야 함 (장애가 있는 경우 예외)
   • 만약 교육비로 사용하지 않으면, 다른 가족(형제자매 등)에게 계좌를 양도 가능
6. 투자 옵션
   • 일반적인 저축 계좌와 달리, Coverdell ESA는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등 다양한 금융 상품에 투자 가능
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⚖ Coverdell ESA vs. 529 플랜

 

	Coverdell ESA	529 Plan
세금 혜택	투자 소득 면세, 교육비 사용 시 면세	투자 소득 면세, 교육비 사용 시 면세
연간 납입 한도	$2,000 (수혜자당)	주마다 다르지만 보통 수십만 달러 가능
소득 제한	있음 (MAGI $110,000 / $220,000 초과 시 납입 불가)	없음
사용 범위	초·중·고 및 대학 교육비	대학 및 K-12 학비 (일부 제한)
투자 옵션	주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등 다양한 투자 가능	제한적 (일반적으로 주정부 운영 옵션)

 

📌 누가 Coverdell ESA를 선택해야 할까?

• 초·중·고 교육비까지 대비하려는 경우
• 투자 옵션을 다양하게 활용하고 싶은 경우
• 소득 제한에 걸리지 않는 경우

만약 대학 교육 중심이거나 고소득자라면, Coverdell ESA보다는 529 플랜이 더 유리할 수도 있습니다.